Cómo construir un pronóstico de flujo de caja a 13 semanas

Domina la liquidez de tu empresa con un modelo operativo de 13 semanas para prever entradas, salidas y déficits de capital.

1. Define el periodo y la granularidad. Elige 13 semanas porque abarca un trimestre completo, lo que permite visualizar un ciclo de negocio íntegro. Desglosa cada semana con fechas exactas, asegurándote de alinear los periodos con tus ciclos reales de pago a nómina y cobranza a clientes.
2. Establece el saldo inicial y las entradas. Comienza con el saldo real de efectivo al inicio de la semana 1. Proyecta tus entradas basándote en cuentas por cobrar (AR) vencidas y ventas estimadas, aplicando un factor de descuento por retrasos habituales en el pago de tus clientes.
3. Categoriza las salidas fijas y variables. Registra las salidas obligatorias: nómina, renta, impuestos y pagos a proveedores esenciales. Separa los gastos discrecionales que podrías recortar en caso de un déficit de caja inminente.
4. Calcula el flujo neto y el saldo acumulado. Resta el total de salidas de las entradas proyectadas para cada semana. Suma el resultado al saldo inicial para obtener el saldo final de la semana, el cual servirá como punto de partida para la semana siguiente.
5. Implementa el análisis de varianza. Al finalizar cada semana, compara el flujo real contra tu proyección. Si la diferencia excede el 10-15%, ajusta tus supuestos de ventas o gastos para las semanas restantes del modelo.