Cómo hacer un cierre mensual sencillo

Proceso paso a paso para cerrar tus libros contables cada mes y mantener finanzas organizadas.

1. Concilia todas las cuentas bancarias y tarjetas. Descarga los estados de cuenta del último día del mes. Compara cada transacción con tus registros contables. Marca las diferencias y ajusta errores de entrada. Este paso debe completarse antes del día 5 del mes siguiente.
2. Revisa y categoriza todos los gastos del mes. Verifica que cada gasto esté en la categoría correcta (oficina, marketing, viajes, etc.). Separa gastos operativos de gastos de capital. Asegúrate de tener recibos digitales para gastos superiores a $75.
3. Registra facturas por cobrar y por pagar. Anota todas las facturas enviadas pero no cobradas (cuentas por cobrar). Registra facturas recibidas pero no pagadas (cuentas por pagar). Incluye la fecha de vencimiento para gestionar flujo de efectivo.
4. Ajusta inventario y activos depreciables. Cuenta inventario físico si vendes productos. Registra la depreciación mensual de equipos y vehículos. Para equipos de oficina, usa depreciación lineal: costo total dividido entre vida útil estimada en meses.
5. Genera estado de resultados y balance general. Crea un estado de resultados que muestre ingresos menos gastos del mes. Prepara un balance general con activos, pasivos y patrimonio al último día del mes. Estos números deben cuadrar: Activos = Pasivos + Patrimonio.
6. Calcula métricas clave de rendimiento. Determina margen bruto (ingresos menos costo de ventas). Calcula flujo de efectivo operativo (efectivo que entra menos efectivo que sale). Compara estas cifras con el mes anterior y con tu presupuesto.