Cómo manejar los impuestos sobre ingresos de inversión

Entiende qué ingresos de inversión se gravan, cuándo pagas y cómo reportarlos al IRS.

1. Distingue entre ganancias a corto y largo plazo. Una ganancia a corto plazo es cuando vendes una inversión y la tuviste menos de un año. Se graba como ingreso ordinario — es decir, a la tasa impositiva normal según tu tramo de ingresos. Una ganancia a largo plazo es cuando la mantuviste más de un año. Se graba a tasas más bajas: 0%, 15%, o 20%, según tu ingreso total. La diferencia importa. Si vendiste acciones que subieron $5,000 en ocho meses, pagas impuestos como si fuera salario. Si las tuviste 14 meses, el impuesto es más bajo.
2. Reporta dividendos e intereses. Si recibiste dividendos en acciones o fondos, o intereses en bonos o cuentas de ahorros, eso también se grava. Dividendos ordinarios se gravan como ingreso normal. Dividendos calificados — de empresas estadounidenses o extranjeras listadas después de 2003 — se gravan a las mismas tasas bajas que ganancias a largo plazo. Tu broker te enviará un formulario 1099-DIV o 1099-INT en enero. Léelo: lista qué tipo de ingreso recibiste.
3. Calcula tu base de costo. La base de costo es cuánto pagaste originalmente por la inversión. Si la vendiste por $8,000 y tu base fue $5,000, tu ganancia es $3,000. Para fondos mutuos y ETFs, puedes elegir el método de cálculo: FIFO (primero que entra, primero que sale, por defecto) o costo promedio. Costo promedio a veces reduce impuestos. Mantén recibos y confirmaciones de compra — los necesitarás para calcular ganancias.
4. Reporta todo en tu declaración de impuestos. Usa el Anexo D (formulario 8949) para reportar ganancias y pérdidas de capital. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) compara los formularios 1099 que recibiste con lo que reportas. Si no coinciden, recibirás una carta. Reporta dividendos en el Anexo B. Si usas software de impuestos, estos formularios se completan automáticamente si cargas tu 1099.
5. Aprovecha las pérdidas para reducir impuestos. Si una inversión perdió dinero, puedes vender a pérdida para compensar ganancias. Si tus pérdidas superan tus ganancias, puedes deducir hasta $3,000 de pérdida neta contra otros ingresos ese año. Pérdidas restantes se arrastran al próximo año. Pero cuidado: si compras la misma inversión (o una sustancialmente idéntica) dentro de 30 días antes o después de la venta, la regla de venta de pérdida ficticia anula la deducción. Espera 31 días, o compra algo diferente.
6. Entiende inversiones en cuentas con impuesto diferido. 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, y HSA (Cuenta de Ahorros para la Salud) tienen reglas especiales. Dentro de estas cuentas, ganancias y dividendos no se gravan año a año. Con Traditional 401(k) e IRA, pagas impuestos cuando retiras dinero en jubilación. Con Roth, contribuciones se hacen con dinero post-impuestos, pero retiros futuros son libres de impuestos. Estas cuentas son herramientas poderosas de impuestos — maximizarlas reduce significativamente lo que pagas anualmente.