Cómo manejar un beneficiario menor de edad
Guía práctica para administrar herencias cuando el beneficiario es menor de edad en Estados Unidos
- Verifica las reglas estatales sobre herencias de menores. Cada estado tiene reglas diferentes sobre cuándo y cómo los menores pueden heredar directamente. La mayoría requiere una custodia legal para cantidades superiores a $5,000-$15,000. Consulta las leyes de tu estado o contacta a un abogado de sucesiones para confirmar los límites específicos.
- Considera una cuenta UTMA o UGMA como custodia. Las cuentas UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) y UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) permiten que un adulto administre los bienes hasta que el menor llegue a la mayoría de edad. Tú controlas las inversiones y gastos, pero el menor automáticamente recibe todo a los 18-21 años (según tu estado).
- Evalúa si necesitas un fideicomiso para mayor control. Un fideicomiso te permite establecer reglas específicas sobre cuándo y cómo el beneficiario recibe los fondos. Puedes especificar que reciba dinero a los 25, 30, o solo para educación y gastos médicos. Los fideicomisos cuestan más de configurar ($1,500-$5,000) pero ofrecen mayor flexibilidad a largo plazo.
- Maneja las obligaciones fiscales correctamente. Los bienes heredados por menores pueden generar impuestos sobre ingresos no devengados si superan ciertos límites anuales. Para 2026, los primeros $1,300 están exentos y los siguientes $1,300 se gravan al 10%. Mantén registros detallados y considera consultar a un CPA si los ingresos anuales superan $2,600.
- Documenta todos los gastos y decisiones de inversión. Como custodio o fideicomisario, tienes responsabilidad fiduciaria. Mantén registros de todos los gastos realizados en beneficio del menor y las decisiones de inversión. Evita inversiones especulativas y enfócate en opciones conservadoras como fondos indexados diversificados o cuentas de ahorros de alto rendimiento.
- Planifica la transición cuando llegue a la mayoría de edad. Prepara al beneficiario para recibir los bienes educándolo sobre finanzas personales antes de la transferencia. Considera establecer reuniones anuales para explicar el valor de los activos y cómo se han manejado. Una transición gradual o por etapas puede ser más prudente que entregar todo de una vez.