Cómo utilizar la recolección de pérdidas fiscales (tax-loss harvesting)

Aprende a usar tus pérdidas en inversiones para reducir tu carga fiscal sin caer en las trampas del IRS.

1. Identifica tus pérdidas realizables. Revisa tus cuentas de inversión sujetas a impuestos. Si tienes activos cuyo valor actual es menor al precio que pagaste originalmente, puedes venderlos para 'realizar' esa pérdida. Solo puedes aplicar esta estrategia en cuentas de corretaje estándar, no en cuentas con ventajas fiscales como un 401(k) o un Roth IRA.
2. Compensa tus ganancias de capital. Utiliza las pérdidas realizadas para cancelar las ganancias de capital obtenidas durante el año. Si tus pérdidas superan tus ganancias, puedes usar hasta 3,000 USD de esa pérdida excedente para reducir tu ingreso imponible general. Cualquier cantidad restante se transfiere a años futuros de forma indefinida.
3. Evita la regla de la 'venta de lavado'. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) prohíbe reclamar una pérdida si compras un valor 'sustancialmente idéntico' dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Esta es la llamada 'wash sale rule'. Si compras el mismo activo demasiado pronto, la pérdida no es deducible y se añade al costo base del nuevo activo.
4. Mantén tu estrategia de asignación de activos. No vendas activos solo por los impuestos si esto altera tu plan de inversión a largo plazo. Puedes reemplazar el activo vendido por uno similar (pero no idéntico) para mantener tu exposición al mercado mientras aprovechas el beneficio fiscal. Asegúrate de que el reemplazo no sea un espejo exacto del original para cumplir con las normas del IRS.