Cómo hacer un Backdoor Roth IRA sin activar la regla Pro-Rata

Aprende a ejecutar un Backdoor Roth IRA correctamente evitando la regla Pro-Rata que puede complicar tus impuestos.

1. Verifica tu situación con las cuentas IRA tradicionales. Revisa si tienes balances en cuentas Traditional IRA, SEP-IRA o SIMPLE IRA. La regla Pro-Rata se activa cuando tienes dinero pre-impuestos en estas cuentas al momento de hacer la conversión. Anota el balance total de todas estas cuentas al 31 de diciembre del año en que harás la conversión.
2. Transfiere balances existentes a un 401(k). Si tienes balances en cuentas IRA tradicionales, transfiérelos a tu 401(k) actual mediante un rollover directo. La mayoría de planes 401(k) aceptan estos rollovers. Esta transferencia debe completarse antes del 31 de diciembre del año fiscal en que harás el Backdoor Roth IRA.
3. Abre una cuenta Traditional IRA nueva. Una vez que tus cuentas IRA tradicionales estén en cero, abre una nueva Traditional IRA específicamente para el Backdoor Roth. Contribuye el máximo permitido ($7,000 para 2024, $8,000 si tienes 50+ años) con dinero post-impuestos. No deduzcas esta contribución en tus impuestos.
4. Espera y luego convierte a Roth IRA. Espera al menos unos días después de la contribución inicial, luego convierte el balance completo de la Traditional IRA a una Roth IRA. Como no tienes otros balances en cuentas IRA tradicionales, toda la conversión será libre de impuestos adicionales.
5. Documenta todo para el IRS. Recibirás formularios 1099-R y 5498 de tu proveedor. Reporta la contribución no deducible en el Formulario 8606 y la conversión en tu declaración de impuestos. Mantén registros detallados de todas las transacciones y fechas para futuras declaraciones.