Cómo manejar IRA heredadas bajo la regla de 10 años

Aprende a gestionar las cuentas IRA que heredaste y cumplir con la regla de distribución de 10 años del IRS.

1. Confirma qué tipo de IRA heredaste. Determina si es una Traditional IRA o Roth IRA. Las Traditional IRA generan impuestos sobre ingresos cuando retiras dinero, mientras que las Roth IRA ya fueron gravadas. También verifica si el titular original tenía más de 73 años al morir, ya que esto afecta las distribuciones mínimas requeridas.
2. Entiende tus opciones de distribución. Puedes retirar cualquier cantidad cada año durante los 10 años, incluyendo nada en algunos años. No hay distribuciones mínimas anuales requeridas para la mayoría de beneficiarios. Sin embargo, debes vaciar completamente la cuenta antes del 31 de diciembre del décimo año después de la muerte del titular.
3. Planifica las distribuciones según tu situación fiscal. Si heredaste una Traditional IRA, cada retiro cuenta como ingreso gravable. Considera retirar más dinero en años cuando tengas menores ingresos y menos en años de altos ingresos. Si heredaste una Roth IRA, las distribuciones son generalmente libres de impuestos después de 5 años.
4. Transfiere la IRA a una cuenta de beneficiario. No mezcles la IRA heredada con tus propias cuentas de jubilación. Abre una IRA de beneficiario heredado con el nombre del titular original seguido de tu nombre. Esta transferencia debe ser directa de custodio a custodio para evitar penalidades del IRS.
5. Mantén registros detallados y cumple fechas límite. Documenta todas las distribuciones y guarda los formularios 1099-R que recibirás. Marca en tu calendario la fecha límite de 10 años. Si no vacías completamente la cuenta a tiempo, enfrentarás una penalidad del 50% sobre la cantidad que debiste haber retirado.