Cómo manejar una IRA heredada bajo la regla de los 10 años

Entiende las normas fiscales y los plazos obligatorios para retirar fondos de una cuenta de jubilación heredada.

1. Confirma tu estatus de beneficiario. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) clasifica a los beneficiarios como 'elegibles' o 'no elegibles'. Los beneficiarios elegibles, como el cónyuge o hijos menores, suelen tener reglas de retiro más flexibles. Determinar tu categoría es el primer paso indispensable para saber cuándo debes retirar el dinero.
2. Establece el cronograma de 10 años. La cuenta debe liquidarse completamente antes del 31 de diciembre del décimo año posterior a la muerte del titular. No estás obligado a retirar una cantidad fija cada año durante este periodo, pero sí debes asegurarte de que el saldo sea cero al llegar la fecha límite.
3. Considera el impacto fiscal de los retiros. Las distribuciones de una Traditional IRA heredada generalmente pagan impuestos como ingresos ordinarios. Si retiras todo el dinero en un solo año, podrías elevar tu categoría impositiva drásticamente. Planifica retiros parciales anuales para suavizar la carga fiscal total.
4. Revisa los requisitos de distribuciones mínimas. Si el fallecido ya había comenzado a recibir sus distribuciones obligatorias (RMD), es posible que debas continuar retirando una cantidad mínima anual durante los años 1 al 9, además de vaciar el saldo restante antes de terminar el décimo año. Consulta las actualizaciones anuales del IRS sobre estas obligaciones.